Glossario Assicurativo

CNP Partners Italia

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N.A.V.

È l’acronimo di Net Asset Value e nel campo dei fondi comuni di investimento corrisponde al valore del patrimonio del fondo di investimento in rapporto alle quote in circolazione. Nei fondi aperti serve a calcolare il prezzo che un investitore deve versare per sottoscrivere una nuova quota o che andrebbe a incassare da un eventuale rimborso.

Viene calcolato con frequenza differente a seconda che si tratti di fondi comuni di investimento aperti o fondi chiusi, in base cioè alla presenza o meno di finestre aperte per gli investitori per sottoscrivere nuove quote o essere rimborsati del capitale. Per i fondi aperti il calcolo del NAV è quotidiano, mentre per i fondi chiusi si procede generalmente a una misurazione su base mensile.

Si utilizza il termine NAV anche per indicare il valore netto del fondo di investimento, ossia il valore del patrimonio totale sottratte le spese, e nel caso di un fondo immobiliare corrisponde, a livello di bilancio, allo scarto tra attivo e passivo.

 

 

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